Pour beaucoup, une résidence secondaire en Espagne est la concrétisation d'un désir de longue date. Son climat ensoleillé, ses plages magnifiques et son mode de vie décontracté en font une option attrayante. Toutefois, avant de procéder à l'achat, il est essentiel d'être bien informé sur les règles fiscales et les avantages fiscaux applicables à l'achat en Espagne. Voici quelques conseils utiles pour vous aider à prendre une décision en connaissance de cause.
1. Comprendre la structure fiscale en Espagne
Lorsque vous achetez une résidence secondaire en Espagne, vous devez vous acquitter de différents types d'impôts. Les principales sont les suivantes :
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) : cette taxe s'applique lors de l'achat d'une propriété existante et varie selon les régions entre 6 % et 10 % du prix d'achat.
- TVA (Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA) : lors de l'achat d'un nouveau bien immobilier, vous payez entre 7 % et 10 % de TVA.
- Frais de notaire et droits d'enregistrement : Il s'agit des frais de rédaction de l'acte et d'enregistrement de la propriété au registre foncier. Ils représentent environ 1 % à 1,5 % du prix d'achat.
- Impôt sur les biens immobiliers (Impuesto sobre Bienes Inmuebles - IBI) : Il s'agit d'une taxe municipale annuelle basée sur la valeur cadastrale de la propriété.
- Impôt annuel sur le revenu via a modelo 210 : impôt sur le revenu pour les propriétaires ne résidant pas de manière permanente en Espagne. Cet impôt est calculé sur la valeur cadastrale de votre propriété et/ou sur votre revenu locatif net.
2. Bénéficier d'avantages fiscaux
Bien qu'il y ait des impôts, vous pouvez également bénéficier d'avantages fiscaux en Espagne :
- Dépenses déductibles : Si vous louez votre résidence secondaire, vous pouvez déduire certains frais tels que l'entretien, les réparations et les intérêts hypothécaires des revenus locatifs lorsque vous déclarez votre impôt sur le revenu.
- Convention de double imposition : grâce à la convention fiscale entre la Belgique et l'Espagne, vous évitez la double imposition sur votre propriété espagnole. Cela signifie que vous ne payez généralement pas d'impôt supplémentaire en Belgique sur les revenus de la propriété espagnole, car le gouvernement espagnol a déjà imposé vos revenus. Dans le jargon technique, on dit que les autorités fiscales belges accordent une exemption sous réserve de progression.
- Impôt sur les plus-values (Plusvalía) : Lorsque vous vendez votre propriété, vous payez l'impôt sur les plus-values sur l'augmentation de la valeur. Pour les non-résidents, cet impôt est généralement de 19 %, mais des exceptions et des exonérations sont possibles, par exemple si vous réinvestissez dans un nouveau logement. Dans ce cas également, utilisez les déductions prévues.
3. Envisager l'ouverture d'un compte bancaire espagnol
L'ouverture d'un compte bancaire espagnol peut simplifier considérablement les démarches, mais ce n'est pas une obligation. De nombreux impôts et factures, tels que l'IBI et les services publics, doivent être payés depuis l'Espagne. En outre, certaines régions ont des règles de paiement spécifiques qui exigent l'ouverture d'un compte bancaire local.
4. Consulter un conseiller fiscal local
Les règles fiscales espagnoles sont complexes et varient d'une région à l'autre. Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un avocat local. Ils peuvent vous aider à
- Calculer en détail tous les coûts d'achat et les dépenses annuelles.
- La demande d'un numéro NIE (número de identificación de extranjero), un numéro d'identification obligatoire pour les étrangers qui achètent un bien immobilier.
- Remplir les déclarations d'impôts et se conformer aux réglementations locales.
5. Se préparer à des coûts supplémentaires
Outre les taxes, il y a d'autres coûts à prendre en compte, tels que l'entretien, l'assurance et les frais de service si vous achetez un appartement dans un complexe. Veillez à inclure ces coûts dans votre budget. Heureusement, ces coûts sont inférieurs à ceux auxquels nous sommes habitués en Belgique.
6. Considérer la location comme un revenu
Une résidence secondaire en Espagne offre souvent la possibilité de générer des revenus supplémentaires en la louant. Assurez-vous de connaître les règles locales et les autorisations pour les résidences secondaires. En outre, vous devez déclarer les revenus locatifs aux autorités fiscales espagnoles au moyen d'un Modelo 210. Vous paierez 19 % d'impôts sur les revenus locatifs nets. Veillez donc à utiliser les déductions pour réduire votre charge fiscale.
Conclusion
L'achat d'une résidence secondaire en Espagne peut être un investissement judicieux, mais il est essentiel d'être bien préparé aux obligations et aux opportunités fiscales. Notre équipe vous conseille de A à Z. Nous sommes également votre conseiller local et pouvons vous tenir informé de ce qui vous attend. Cela vous permet de profiter au maximum des avantages tout en évitant les coûts inattendus. Vous pourrez ainsi profiter en toute tranquillité de votre résidence secondaire dans l'Espagne ensoleillée !
